Handel w obrębie wspólnoty europejskiej opiera się na zasadzie swobodnego przepływu towarów, więc odpowiedź na pytanie „kiedy płacimy cło w UE” zależy od tego, z jakiego pozaunijnego kraju przybywa do nas przesyłka i co się w niej znajduje.

Czego dowiesz się z tego artykułu?

W tym tekście odpowiadamy m.in. na takie pytania, jak:

• O czym należy pamiętać w przypadku transportu towarów z i do państw spoza Unii Europejskiej?
• Czym jest cło, a czym podatek VAT?
• W jakich sytuacjach w Unii Europejskiej obowiązuje cło?
• Jakie są rodzaje cła i gdzie znaleźć jego stawki?
• W jaki sposób wyliczyć wysokość opłaty celnej i podatku VAT?
• Jak zapłacić cło i podatek VAT?
• W jaki sposób zabezpieczyć paczkę do nadania za granicę?
• Jak sprawnie wysłać paczkę za granicę za pośrednictwem epaka.pl?

Transport towarów z i do krajów spoza UE

Przewóz towarów poza granice Unii Europejskiej oraz ich import wymaga szczególnej uwagi, zarówno pod kątem formalności celnych, jak i logistyki.

Trzeba zmierzyć się z przepisami celnymi, które różnią się w zależności od kraju docelowego lub kraju pochodzenia towaru. Podstawą skutecznego transportu międzynarodowego jest prawidłowe przygotowanie dokumentacji celnej, w tym faktury handlowej, listu przewozowego oraz, w niektórych przypadkach, certyfikatów pochodzenia czy zezwoleń eksportowych.

Ważnym punktem podczas wysyłek zagranicznych, w szczególności tych poza terytorium UE, jest wybór odpowiedniego partnera logistycznego – firmy kurierskiej doświadczonej w międzynarodowych przewozach. Aby taką znaleźć, skorzystaj z naszego formularza.

Warto pamiętać, że import towarów z krajów nienależących do UE wiąże się z koniecznością uwzględnienia dodatkowych opłat. Chodzi o cło oraz podatek VAT.

Czym są opłaty celne?

Opłata celna to szczególnego rodzaju podatek nakładany na towary wwożone do lub wywożone z terytorium celnego Unii Europejskiej. Stanowi on istotny instrument polityki handlowej służący regulacji handlu międzynarodowego, ochronie rodzimych producentów przed zagraniczną konkurencją oraz generowaniu przychodów do budżetu państw członkowskich (cła fiskalne).

W Unii Europejskiej cło jest stosowane na towary sprowadzane spoza wspólnego rynku, czyli z krajów nienależących do wspólnoty. Dlatego jeśli otrzymasz paczkę np. z Francji (członek UE), nie będzie żadnej opłaty celnej.

Opłaty celne a VAT

Choć często mylone, opłaty celne i podatek VAT to dwa różne rodzaje podatków. Cło jest związane z przekroczeniem granicy celnej i ma na celu ochronę rynku wewnętrznego (powoduje wzrost cen towarów importowanych). VAT natomiast jest podatkiem od wartości dodanej (obciąża każdą fazę produkcji i dystrybucji towarów oraz usług) i dotyczy zarówno towarów krajowych, jak i importowanych.

Przy imporcie towarów z krajów spoza UE przeważnie płaci się zarówno cło (w zależności od regulacji celnych), jak i podatek VAT, który naliczany jest od wartości celnej towaru powiększonej o cło, koszty transportu i ubezpieczenia przesyłki.

Kiedy płacimy cło w UE – towary importowane podlegające ocleniu

Nie zawsze podczas transportu przez wspólną granicę celną UE obowiązuje opłata celna. Wszystko zależy od wartości (przesyłki o wartości do 150 euro są zwolnione z cła, jednak podlegają opodatkowaniu VAT), rodzaju i kraju pochodzenia towaru.

Zazwyczaj cło nakłada się na paczki zawierające towary, które mogą stanowić konkurencję dla produktów wytwarzanych w danym kraju. Dzięki temu chroni się lokalnych producentów i wspiera rodzimy przemysł. Często cła są wyższe dla produktów rolnych, przemysłowych oraz niektórych konsumpcyjnych, które są produkowane na dużą skalę w danym kraju.

Istnieją również dobra, które są zwolnione z cła lub objęte preferencyjnymi stawkami. Dotyczy to na przykład towarów humanitarnych, niektórych produktów rolnych, a także towarów pochodzących z krajów rozwijających się, które korzystają ze specjalnych ułatwień handlowych.

Co do zasady cło nakładane jest na:

• wyroby tytoniowe,

• alkohol,

• perfumy,

• samochody i części samochodowe.

Warto pamiętać, że opłaty celne mogą mieć miejsce w przypadku samego tranzytu, czyli przewozu towaru przez terytorium państwa.

Import towarów – rodzaje cła, stawki celne, podatek VAT

Podstawowy podział cła dotyczy rodzaju drogi, jaką przebywa towar. Pod tym względem wyróżniamy:

• Cło importowe – nakładane w przypadku importu towarów (wwożenie do kraju).
• Cło eksportowe – nakładane w przypadku eksportu towarów (wywożenie z kraju).
• Cło tranzytowe – nakładane w przypadku tranzytu towarów (przewożenie przez terytorium danego państwa).

Jeśli chodzi o typy cła ze względu na sposób naliczania stawki, istnieją:

• Cło ad valorem – obliczane jako procent od deklarowanej wartości towaru.
• Cło specyficzne – ustalane w formie stałej kwoty na jednostkę miary, np. za kilogram, litr czy sztukę.
• Cło mieszane – łączące oba powyższe rodzaje. Od towaru może być pobierane zarówno cło procentowe od wartości, jak i dodatkowa opłata za jednostkę.

W praktyce handlowej najczęściej stosuje się cła ad valorem, których wysokość waha się zazwyczaj od 0% do 30%, w zależności od kategorii produktowej i kraju pochodzenia.

Na całym terenie Unii Europejskiej obowiązują jednakowe stawki celne dotyczące konkretnych kategorii towarów. Możesz je sprawdzić w unijnej Zintegrowanej Taryfie Celnej Unii Europejskiej (TARIC) lub w Informacyjnym Systemie Zintegrowanej Taryfy Celnej (ISZTAR) prowadzonym przez Służbę Celną RP.

Jak obliczyć wysokość cła i podatku VAT?

Wysokość opłaty celnej obliczysz w kilku prostych krokach:

1. Po pierwsze musisz określić wartość celną importowanego towaru. Jest to suma ceny zakupu, całościowego kosztu transportu oraz ubezpieczenia.
2. Kolejnym krokiem jest ustalenie stawki celnej obowiązującej w stosunku do kategorii importowanego towaru – można ją odnaleźć w TARIC lub ISZTAR.
3. Po ustaleniu stawki należy ją zastosować do obliczonej wartości celnej. Przykładowo jeśli wartość celna importowanego towaru wynosi 10 000 zł, a stawka celna 15%, to wyliczenie prezentuje się następująco 10 000 zł x 0,15 = 1500 zł (wysokość opłaty celnej).

Z kolei podatek VAT jest naliczany na podstawie wartości celnej powiększonej o to, ile wynosi cło (jego kwotę) – w tym przypadku jest to 10 000 zł (wartość celna) + 1500 zł (cło) = 11 500 zł. Zatem aby obliczyć wysokość podatku VAT (przy standardowej stawce wynoszącej 23%), wykonujemy działanie: 11 500 zł x 0,23 = 2 645 zł (kwota należnego podatku VAT).

W jaki sposób zapłacić cło?

Uregulowanie opłaty celnej jest obowiązkiem osoby, do której trafia przesyłka z importowanym towarem. Brak płatności może skutkować zatrzymaniem przesyłki przez urząd celny.

Kiedy przesyłka trafi do ocalenia, należy dokonać zgłoszenia celnego, w którym znajdą się informacje o towarze, jego wartości i stawce celnej. Można to zrobić samodzielnie albo skorzystać z usług firmy kurierskiej, która się tym zajmie. Podobnie jest w przypadku płatności za naliczoną należność celną oraz podatek VAT – można to zrobić osobiście (np. przelewem bankowym) albo pozostawić w gestii firmy przewozowej, która opłaty doliczy do faktury za usługę transportową.

W niektórych przypadkach możliwe jest złożenie zabezpieczenia finansowego, które pozwala na odroczenie płatności cła. Zabezpieczenie to może mieć formę depozytu gotówkowego lub gwarancji bankowej.

Jak zabezpieczyć paczkę do wysyłki za granicę?

Przygotowanie paczki do wysyłki za granicę wymaga nieco więcej uwagi niż w przypadku przesyłek krajowych. Przede wszystkim należy zadbać o solidniejsze opakowanie, które ochroni zawartość przed uszkodzeniami podczas transportu.

Podstawa to dobry karton (z grubymi ścianami), wypełniacze takie jak folia bąbelkowa, wióry styropianowe, pogniecione gazety (zapobiegające przemieszczaniu się towaru wewnątrz opakowania podczas transportu) oraz mocna taśma klejąca. Warto również oznaczyć paczkę jako „ostrożnie”, jeśli jej zawartość tego wymaga.

W potrzebne materiały pakowe do wysyłki paczki zagranicznej zaopatrzysz się w naszym sklepie internetowym albo w jednym z naszych stacjonarnych punktów nadania i odbioru przesyłek.

Nadaj przesyłkę poza UE z epaka.pl

Wysyłka paczek poza Unię Europejską może wydawać się skomplikowana, jednak z epaka.pl wszystko staje się znacznie prostsze.

Współpracując z największymi firmami kurierskimi (m.in. DHL, DPD, UPS, GLS czy FedEx), oferujemy kompleksowe wsparcie w nadawaniu przesyłek międzynarodowych. Od prawidłowego przygotowania paczki, przez wypełnienie wymaganych dokumentów celnych, aż po wybór optymalnej oferty przewoźnika – nadanie przesyłki za granicę przebiega sprawnie, bez żadnych problemów.

Wybierz najlepszą ofertę wysyłki za granicę

Aby wybrać opcję wysyłki zagranicznej najlepiej dopasowaną do swoich potrzeb, skorzystaj z naszego formularza nadania, podając wymiary i wagę przesyłki oraz adres nadania i odbioru w kraju docelowym (możliwe kierunki sprawdzisz na naszej wirtualnej mapce).

Po wybraniu pasującej opcji możesz przejść do uzupełnienia informacji niezbędnych do odprawy celnej (określenie zawartości paczki i jej przeznaczenia) – zrobisz to w kroku „usługi dodatkowe”. Później pozostaje opłacić zamówienie i wygenerowany list przewozowy oraz dokumenty celne umieścić na przesyłce.

Skorzystaj z usług epaka.pl i nadaj swoją przesyłkę za granicę szybko, tanio i bez stresu!

Kiedy płacimy cło w UE i w jaki sposób – podsumowanie

Wewnętrzny rynek unijny (unia celna) umożliwia przepływ towarów między państwami członkowskimi bez dodatkowych opłat.

Cło pobierane jest przy sprowadzaniu produktów z państw trzecich (spoza obszaru wspólnoty), a jego wysokość zależy od wartości przesyłki oraz kraju pochodzenia towaru i jego rodzaju według taryfy celnej. Przesyłki o wartości do 150 euro są zwolnione z cła, ale nadal podlegają podatkowi VAT, natomiast powyżej tej kwoty naliczane są obie opłaty.

Zapłata cła odbywa się po dokonaniu zgłoszenia celnego, co można zrobić samodzielnie lub przez pośredników, np. firmę kurierską. Procedura obejmuje obliczenie opłat przez urząd celny na podstawie wartości i klasyfikacji towaru. Sama płatność może być zrealizowana przelewem bankowym, gotówką, a także za pośrednictwem kuriera, który zajmuje się formalnościami w imieniu odbiorcy.